Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF Actualizado 2015 - 20 Horas

Duración:

20 Horas

Objetivos:

Que el asistente adquiera el conocimiento de la operativa del IRPF y su marco legislativo, para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que la normativa permite

 Contenido

Concepto, objeto y ámbito de aplicación
-      ¿Cómo se define el IRPF?
-      ¿Qué grava el IRPF?
-      ¿El IRPF se aplica a toda España?

El hecho imponible del IRPF
-      ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
-      ¿Hay alguna renta exenta del IRPF?

Contribuyentes del impuesto
-      ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
-      Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
-      Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
-      Requisitos para ser considerados residentes

Periodo impositivo, devengo e imputación temporal
-      ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
-      ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
-      ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica?
-      ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica? II

Obligación de declarar
-      ¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
-      Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF

Autoprácticas Aspectos Generales
-      Autopráctica Calificación Rentas
-      Autopráctica Contribuyente
-      Autopráctica Tributación Conjunta

Rendimientos del trabajo
-      ¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
-      Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
-      Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
-      ¿Qué es una retribución en especie?
-      ¿Qué NO es una retribución en especie?
-      ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
-      ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
-      Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
-      ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
-        ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
-        El rendimiento neto del trabajo
-        Rendimientos con período de generación superior a dos años
-      ¿Qué gastos son deducibles?
-      ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
-      Las retenciones de los rendimientos del trabajo

Autoprácticas Rendimiento del Trabajo
-      Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I
-      Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II

Rendimientos del capital
-      ¿Qué se considera "rendimientos del capital"?
-      ¿Qué se consideran "rendimientos del capital inmobiliario"?
-        Rendimientos Íntegros
-        Gastos Deducibles
-        Gastos Deducibles: Ampliación
-        Gastos no Deducibles
-        ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
-        Reducciones del Rendimiento Neto
-        Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
-      ¿Qué se entiende por "rendimientos de capital mobiliario"?
-        Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
-        Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación
-        Rendimientos a integrar en la base imponible general
-        Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
-        Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario

Autoprácticas Rendimiento del Capital
-      Autopráctica Ingresos a Declarar
-      Autopráctica Valor Catastral
-      Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria
-      Autopráctica Declaración Letras del Tesoro
-      Autopráctica Declaración Dividendos
-      Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada
-      Autopráctica Rendimiento Prima Única
-      Autopráctica Renta Pagadera
-      Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático

Rendimientos de actividades económicas
-      ¿Qué se consideran "rendimientos de actividades económicas"?
-      ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
-      ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
-      ¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
-      ¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
-      Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
-      ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
-      Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas

Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas
-      Autopráctica Tipos de renta
-      Autopráctica Deducción por vivienda
-      Autopráctica Renta Factura no cobrada
-      Autopráctica Rendimiento Venta Local
-      Autopráctica Deducción por seguro médico
-      Autopráctica Deducción por compra de coche
-      Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo
-      Autopráctica Deducción Gastos
-      Autopráctica Estimación Directa Simplificada
-      Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas
-      Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada
-      Autopráctica Declaración IRPF
-      Autopráctica Sistema de módulos
-      Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva
-      Autopráctica Índice Corrector de Exceso
-      Autopráctica Unidad de módulo "personal no asalariado"
-      Autopráctica Estimación Objetiva
-      Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva
-      Autopráctica Cálculo RNAE negocio

Ganancias y pérdidas patrimoniales
-      ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?
-      ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?: Ampliación
-      ¿Qué ganancias se encuentra exentas?
-      ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
-      Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996
-      Objetivos
-      Las retenciones en las ganancias de capital

Autoprácticas Variaciones Patrimoniales
-      Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales
-      Autoprácticas Amortización mobiliario

Imputación de rentas
-      ¿Qué se entiende por "régimen de imputación de rentas"?
-      régimen de imputación de rentas: Ampliación
-      Imputación de rentas inmobiliarias
-      El régimen de transparencia fiscal
-      Instituciones de inversión colectiva

Integración y compensación de rentas
-      Integración y compensación de rentas: Ampliación
-      Reglas de integración y compensación de rentas

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen
-      Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación
-      Reducciones de la base imponible general
-      Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
-      Base liquidable del ahorro

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
-      Mínimo del contribuyente
-      Mínimo por descendientes
-      Mínimo por ascendientes
-      Mínimo por discapacidad

Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes
-      Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
-      ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
-      ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
-      ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
-      ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
-      Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
-      ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
-      Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
-      Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
-      ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?

Determinación de las cuotas integras
-      Determinación de las cuotas integras: Ampliación

Deducciones generales de la cuota
-      Deducción por inversión en vivienda habitual
-      Deducción Donativos
-      Deducción por inversión de beneficios en empresas de reducida dimensión
-      Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
- Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo

Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones
-      Autopráctica Plan Pensiones
-      Autopráctica Reducción por tributación conjunta
-      Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar
-      Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado
-      Autopráctica Deducciones

Determinación del resultado de la liquidación
-      Cálculo del resultado de la declaración
-      Incremento de las cuotas
-      Deducciones en la cuota líquida
-      Cuota resultante de la autoliquidación
-      Cuota diferencial
-      Resultado de la declaración
-      Tributación conjunta familiar
Gestión del impuesto
-      Modalidades de declaración
-    Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario